「相続税って、お金持ちだけが払うものじゃないの？」
そう思っている方は少なくありません。
確かに、相続税は誰にでもかかる税金ではありません。
しかし、近年は不動産価格の上昇や相続税の改正によって、以前よりも相続税が身近なものになっています。
一方で、
「相続税がかかると思っていたら実はゼロだった」
「知らなかった控除を使ったら税額が大幅に減った」というケースも珍しくありません。
実は相続税には、知っているだけで得をする控除や特例が数多くあります。
今回は、相続税で損をしないために知っておきたい豆知識をわかりやすくご紹介します。
豆知識① 相続税がかからない人の方が多い
「親が亡くなったら相続税を払う」と思っている方は多いですが、実際には
相続税が発生しないケースも少なくありません。
その理由は「基礎控除」です。
相続税には、
3,000万円＋600万円×法定相続人の数
という基礎控除があります。
例えば、相続人が配偶者と子ども1人の合計2人なら、基礎控除額は4,200万円です。
相続財産が4,200万円以下なら、原則として相続税はかかりません。
まずは税金を心配する前に、財産の総額を把握することが大切です。
豆知識② 生命保険には特別な非課税枠がある
実は生命保険金には非課税枠があります。
その金額は、
500万円×法定相続人の数です。
法定相続人が3人なら1,500万円まで非課税になります。
同じ1,500万円でも、
- 預金として残す
- 生命保険として残す
では税金の扱いが変わることがあります。
そのため生命保険は「相続対策の王道」とも言われています。
豆知識③ 配偶者は驚くほど優遇されている
相続税の制度で特に大きな控除があるのが配偶者です。
配偶者が相続する財産については、
- 1億6,000万円まで
または - 法定相続分まで
であれば相続税がかからない制度があります。
「こんなに相続しても税金ゼロなの？」と驚く方も少なくありません。
ただし注意点もあります。
配偶者に財産を集めすぎると、将来その配偶者が亡くなったときに発生する
「二次相続」で子どもの税負担が大きくなる場合があります。
相続対策は目先だけでなく、その次まで考えることが大切です。
豆知識④ 自宅があるだけで相続税が大きく下がることも
相続財産の中で意外と高額になりやすいのが土地です。
特に自宅の土地は、預金よりも評価額が高くなることがあります。
そんなときに活用できるのが「小規模宅地等の特例」です。
一定の条件を満たせば、自宅の土地の評価額を最大80％減額できる場合があります。
例えば評価額5,000万円の土地なら、
5,000万円 → 1,000万円
になることもあります。
知らないと数百万円単位で税額が変わる可能性がある非常に重要な特例です。
豆知識⑤ 実は借金も差し引ける
相続では財産だけでなく借金も引き継ぎます。
少し複雑な気持ちになりますが、相続税の計算では借金も考慮されます。
住宅ローンや事業上の借入金などは、一定の条件で相続財産から差し引くことができます。
また、葬儀費用の一部も控除対象です。
「残された財産の総額」ではなく、「差し引いた後の金額」で相続税が決まる
ということを覚えておきましょう。
豆知識⑥ 未成年の子どもには控除がある
相続人が未成年の場合には「未成年者控除」があります。
これは将来の生活費や教育費への配慮から設けられている制度です。
小さなお子さんが相続人になる場合は、税負担を軽減できる可能性があります。
お子さんがいる家庭では知っておきたい制度の一つです。
豆知識⑦ 障害のある相続人にも控除がある
障害のある相続人には「障害者控除」が用意されています。
年齢や障害の区分によって控除額が変わりますが、相続税の負担を大きく軽減できる場合があります。
該当する方は忘れずに確認しておきましょう。
豆知識⑧ 生前贈与したから安心…とは限らない
「生前に渡しておけば相続税はかからない」
と思われがちですが、実はそう単純ではありません。
亡くなる前の一定期間に行われた贈与は、相続財産に持ち戻して計算される場合があります。
近年の税制改正により、その対象期間も延長されています。
生前贈与は有効な対策ですが、ルールを理解して進めることが大切です。
豆知識⑨ 相続税の申告期限は意外と短い
相続税の申告期限は、「相続開始を知った日の翌日から10か月以内」です。
10か月と聞くと長く感じますが、
- 財産調査
- 戸籍収集
- 遺産分割協議
- 書類作成
などを進めていると、あっという間です。
「まだ大丈夫」と思っていたら期限ギリギリになるケースも少なくありません。
豆知識⑩ 最大の節税対策は『早めに知ること』
相続税の控除や特例は、知らなければ使えません。
実際に、「制度を知らずに余計な税金を払ってしまった」というケースもあります。
逆に、早めに知識を身につけて準備しておけば、家族の負担を大きく減らせることもあります。
相続税対策で一番大切なのは、元気なうちから少しずつ準備を始めることです。
相続税には多くの控除や特例があり、知らないだけで損をしてしまう可能性があります。
特に覚えておきたいのは、
- 相続税がかからない人も多い
- 生命保険には非課税枠がある
- 配偶者には大きな優遇制度がある
- 自宅の土地は大幅に評価減できる場合がある
- 生前贈与には注意点がある
というポイントです。
相続は突然やってくることもあります。
「まだ先の話」と思わず、今のうちから知識を身につけておくことが、
家族への大きな安心につながるでしょう。
